月末材料发票未开的话在月底做一张暂估(入库估价)
借：材料采购(我们是用原材料科目的)
贷：应付帐款—暂估 ******单位（最好在应付帐款科目下设一下2121.02暂估）

收到发票时,先冲回暂估
借:材料采购 红字
贷:应付帐款-暂估　*****单位 红字
再
借:原材料
应交税金
贷:应付帐款-开票 ****单位(在应付帐款下设2121.01开票)

你那个入库估价凭证当然是错了,哪有这样的暂估入帐的凭证
还有当月材料入库和开具的发票就不用暂估冲回了.

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追求是永无止境的！

1楼回复的非常正确!支持一下.楼主可以结贴了!恭喜:)

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自信为成功铺路！绝不走别人的路！
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回答的漂亮～

外购入库设置：

借：物料上指定的存货会计科目
贷：材料采购

采购发票设置：
借：材料采购
应交税金-应交增值税（进项）
贷：应付账款

只有这样设置，不管是估账、还是外购入库核算，才能保正你的账务数据相符。

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图画曾识零陵郡，不到潇湘岂有诗！

不知楼上是不是财务专业的？你的第一笔分录使财务报表中存货栏根本没有变化，可事实存货已增加（只不过未开票），你这说法可是错误的噢！
修改时间：2007-9-15 7:54:45

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追求是永无止境的！

请你查看你在核算系统中是否选择了“生成冲回凭证”的参数，这个参数没有选择的情况下才能做到发票与入库单分别生成凭证，此时通过材料采购或者其他中间科目即可以搞定；不过通过你描述的情况来看，你应该是选择了生成冲回凭证模式，此时一般而言不需要过渡科目，如果你需要分清有无发票的应收款，那你可以使用过渡客户，比如材料采购，此时你的凭证模版可以设置如下：
1、有发票模版：借：存货

请你查看你在核算系统中是否选择了“生成冲回凭证”的参数，这个参数没有选择的情况下才能做到发票与入库单分别生成凭证，此时通过材料采购或者其他中间科目即可以搞定；不过通过你描述的情况来看，你应该是选择了生成冲回凭证模式，此时一般而言不需要过渡科目，如果你需要分清有无发票的应付款，则可能你需要对应付帐款设置一个明细科目，如：分为应付帐款-未开票、应付帐款-已开票，此时你的凭证模版可以设置如下：
1、有发票模版：借：存货
应交税金
贷：应付帐款-已开票
2、暂估模版：借：存货
应交税金
贷：应付帐款-未开票
3、冲回模板：请知悉冲回凭证模版是不需要你定义的，系统直接取用冲回模版，不同的是，生成凭证金额为暂估的相反数，故而不用担心回冲不正确的问题了。
以上供参考！

我公司的设置是在入库时就确认原材料增加的，使用材料采购作为中间过渡科目。

外购入库单：
借：原材料
贷：材料采购－－供方名称（设核算项目）
此时材料采购科目是暂估的应付款余额

采购发票：
借：材料采购
借：应交增值税－进项17％
贷：应付帐款－－供方名称（设核算项目）

在发票勾稽后，会形成当期的暂估补差单，
外购入库暂估补差单和外购入库单的凭证模版是一样的，在K3系统中和外购入库一起生成凭证。负数就生成红字凭证。

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暴力不能解决一切，但可以解决你；金钱不能买到一切，但可以买到我

这个问题其实跟系统参数设置有很大的关系，“外购入库生成暂估冲回凭证”。建议可以参考一下77期的“技术支持快递”。我也是看了那里的凭证模板设置后才清楚的。

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世界因我而精彩!!!