K/3系统讲义
第一部分 ：K/3 系统的设计思想及系统整体流程，组成功能介绍
一、K/3系统是什么？
金蝶K/3系统是一个财务处理与业务处理相结合的一体化管理信息系统，采用的是纯组件式开发技术，各业务处理模块是可以独立运行。目前我们所涉及到的系统只是整个K/3系统的一部分。
二、K/3系统能够解决什么问题？
通过使用K/3系统，我们能够解决以下问题：
1、原始信息重复录入，无法共享的问题
2、信息收集不及时，综合分析时效性差
3、各种报表的统计及编制耗费人力和时间
4、财务人员陷入大量的统计、记录工作、无暇管理
5、固定资产管理、工资管理与财务脱离
6、预算管理不明细，不能及时分析和控制
7、集团管理不明显，不利于实现整个集团的信息流通
……
三、K/3系统的设计思想是怎样的？
K/3系统是采用先进的管理思想，以优化公司的操作环节，加快信息传递为目的而设计的。本系统采用三层技术结构，可以很好的解决网络高峰时的网络拥堵的问题，采用SQLSERVER大型数据库可以容纳海量数据，采用组件式开发可以使网络用户各司其职，各不相扰。
K/3系统是将总帐系统做为中心环节，以凭证将其他各业务系统与总帐系统相衔接以实现信息共享，在总帐系统将各业务系统数据转化为财务数据后，进行综合分析，并由各报表系统对结果进行输出，分析系统对结果进行分析。用一句话说就是：分散式数据收集、集中式数据处理、分散式数据分析。
四、三层结构说明：
1、 数据库：管理对数据库数据的读写。（一般操作员不需掌握）
2、客户端：是用户与系统间交互信息的窗口，检查用户输入的数据，显示系统输出的数据。（一般操作员必须掌握的内容）
3、 中间层：除以上功能处理以外的全部统计、汇总、分析、打印功能。它的主要任务是商业策略，规则和安全性。（系统管理员需要在中间层作确定以下事项：
1）新建帐套：帐套名称，启用期间，会计期间等重要参数设置。且不可修改。
2）拥护授权：申请操作员权限。
3）启用帐套：可实现多帐套管理。）。
五、简述软件安装和网络与三层结构的关系（举例说明）
六、软件流程及组成
1、详细介绍主控台，各模块操作界面（演示）
2、金碟软件采用组件式开发，无缝联接，资料共享。怎样实现联接的：
（1）一般管理软件分两种：一种是以业务为核心的管理软件，一种是以财务为核心的管理软件。无论是哪一种都离不开三条基本线索：
物流：事物传递。（如：销售订单，采购订单，入库单，出库单）
资金流：财务核算。财务活动控制业务活动。
信息流：操作员之间，业务之间。
（2）所有的基本资料都在同一界面中维护，直观，简单，方便；所有的基本资料同其它功能模块，诸如工资，固定资产，业务系统等完全共享。（演示总帐设置基本资料及在相关子模块中共享）
七、K/3系统的组成模块有哪些？
根据我们前面所说的K/3系统的设计思路，我们用到的K/3系统的模块有：
数据收集系统： 工资系统 固定资产系统 现金管理系统
数据处理系统： 总帐系统
数据分析系统： 报表系统 财务分析系统 现金流量表系统
在此基础上：集团控制系统、合并报表系统、预算管理系统
八、K/3系统各模块的联系是怎样的？
总帐初始数据录入
固定资产初始数据录入
现金管理初始数据录入 | |
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九、K/3系统的流程：
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第一阶段：建帐 静态（基础）资料准备和录入 初始数据录入
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结束初始化
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第二阶段：工资系统日常处理
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固定资产系统日常处理 凭证审核 凭证过帐
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总帐系统日常凭证录入
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第三阶段 期末处理：汇兑损益调整 期末损益调整 自动转帐凭证生成 凭证审核过帐
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报表系统生成报表
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现金流量表生成现金流量表
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报表分析系统进行分析，出各种分析报表和分析指标
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工资系统结帐
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固定资产系统结帐
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现金管理系统结帐
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总帐系统结帐
十、根据图形解释几个问题：
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1、是否与总帐同步
2、是否生成凭证
3、总帐中基本资料可在其他子模块调用。
第二部分：初始化设置
一、初始化前的基本资料准备（在整个系统中只做一次，各子模块可直接导入）
1、辅助资料（用不到）
2、核算项目：
（1）解释定义
（2）与会计科目的关系
（3）可设置9999种以上核算项目
（4）可分级设置
（5）举例说明
3、计量单位：
（1）分组
（2）基本计量单位及换算系数
4、凭证字：
（1）是否分收付转
（2）是否需要凭证字
（3）每个字一次排号
（4）自动生成凭证默认凭证字是否与总帐排序
5、币别：举例说明
6、结算方式：（1）进行银行自动对帐 （2）无结算号时可提前设置
7、会计科目：
（1）解释各功能界面
（2）从科目模板中引入科目（可手工录入）
（3）按照各种科目性质举例说明增加明细科目
（4）固定资产科目是否增加明细科目
二、总帐初始化
1、总帐初始化不仅是本系统资料录入，而且要进行其他模块数据核对。
2、初始数据录入时应注意：
（1）在中间层设置启用期间时分不同种情况
A年初建帐 B 半途建帐 C 新建公司
3、分币别录入：
（1）白色条直接录入 （2）黄色条自动生成（3）绿条分别
（4）录入核算项目及往来业务核算
4、试算平衡（在综合本位币）
5、结束初始化
三、工资管理系统初始化
1、基本资料设置
2、工资系统按类别设置，分类别管理
3、维护中设置系统参数选定是否与总帐同步
4、部门，职员在本系统设置或导入总帐资料
5、设置其他相关资料
四、固定资产系统初始化
1、维护中先确定系统参数
（1）是否与总帐同步 （2）是否生成凭证（3）是否记提折旧
2、变动方式类别由使用状态确定是否提折旧，因为卡片类别管理：总帐明细与固定资产明细一一对应。
3、初始卡片录入：
（1）入帐日期（不可改）（2）开始使用日期（是否同时使用）（3）同总帐核对
4、结束初始化
五、现金管理系统初始化
1、维护中设置参数
2、从总帐引入现金科目
3、从总帐引入现金科目余额（会计输入）
4、输入期初未达帐项
5、检查余额平衡表
6、同总帐核对
7、结束初始化
第三部分 总帐日常设置
一、维护进行基本参数设置：
1、只有系统管理员可设置； 2、每条明细分别说明； 3、可修改。
二、凭证录入基本设置：
1、凭证字的确定
2、凭证号的确定：
（1）电脑自动控制号（2）手工控制号（初始未完，积累大量凭证，“新增凭证检查凭证号” ）（3）是否进行自动填补断号（4）凭证号连续性 （5）保存新增
3、凭证是否审核（制单审核不能为同一人）
4、“凭证录入”——“查看”——“选项”设置
5、凭证日期：业务日期和凭证录入日期
6、举例详细讲解凭证操作
三、凭证查询：
1、可作新增，修改，删除，审核
2、详细演示各功能。
四、凭证过帐：
1、可部分过帐
2、过帐后可作任何查询
3、反过帐
五、凭证汇总
六、模式凭证
1、举例讲解模式凭证操作
2、如何调入模式凭证
七、帐本，报表查询
八、往来模块：
1、往来对帐单 2、帐龄分析表
九、期末结帐：
1、期末调汇
2、结转损益（只讲解不具体操作）
3、自动转帐
4、其他相关模块作完后再反回此处结转损益
第四部分 工资系统
一、工资系统介绍
1、工资系统的四大功能：工资计算、个人所得税计算、费用分配、工资报表和分析
2、工资系统与其他系统的联系：与总帐系统相连，表现为费用分配生成凭证会转入总帐系统参与核算。
3、工资系统的组成：设置、核算、变动、数据、报表、维护共六大模块
4、工资系统处理的流程：
建立工资类别 —> 进行初始资料设置—> 工资计算设置—>工资数据录入—> 复制本期数据至下期—> 个人所得税计算设置并计算—> 分配工资费用设置并分配费用生成凭证—> 出工资条—> 出银行代发工资表或工资配款表—> 查看其他工资报表—> 进行人员变动—> 结帐
二、工资系统的日常处理
（一） 概念解释：
1、工资类别：
工资类别是针对于工资的组成和计算方式不同的职员而设的。一般说来，不同类别的人员之间是不会经常变动的。如在职员工与退休员工，他们的工资组成差别很大，而在职员工可能会成为退休员工，而退休员工几乎不会再成为在职员工，一个员工在这两类之间的经常变动也很少发生，所以将他们归为两个类别，主要目的是为了让这两类人员的区分更清晰。
2、职员类别：
同工资类别不同，职员类别主要是描述该员工所属费用科目的不同而设置的。最常见的是同在销售部中，销售部经理的工资一般都计入销售费用，而销售员的工资一般都计入管理费用，所以在进行费用分配时，需要有职员类别作为标准来区分同一部门员工所走费用科目不同的情况。
3、多类别核算：
是指某一种工资类别是一种汇总类别，在该类别下只能进行工资数据的汇总查询而不能进行工资数据的录入、修改、费用分配等操作，即无法查看到核算、变动，和数据这三个模块。
（二） 流程处理
1、新建类别：
例如，“所有人员工资”，注意工资类别设置时要考虑到不同工资类别间职员不能直接变动的因素。另，扣零尚不能直接处理，需要在公式中进行公式设置。（参考用户手册）
2、维护中系统参数设置：
决定是否和总帐结帐同步，若同步，则应先于总帐结帐。
3、部门设置：
设置某工资类别所涉及到的部门，有两种方法可供选择，一是直接录入，二是从总帐或其他类别处引入。
4、职员设置：
设置某工资类别所涉及到的职员，同部门一样有两种方法可供选择。需注意的是职员属性中的部门和职员类别是进行费用分配情况下的必填项。另，同一职员可以同时属于多个类别，其工资在汇总类别中可以看到总数，在个人所得税计算时系统自动按照合计数进行所得税计算，引入到工资表中只需要一次即可。
5、工资项目和计算公式设置：
系统有预设的工资项目，我们可以在此修改和增删，设计我们所需的工资项目，工资项目可以手工添加录入，也可以在添加时从职员属性中选取，一般此项操作适用于添加文字性的工资项目。工资项目在新增时需要设定是文字性还是数字性的。如是数字性的需要设定是增项还是减项，文字性的工资项目选“其他”即可。
计算公式处主要确定对当前工资项目可以选择哪些计算公式，因为在不同的情况下，工资的计算可能会有所变化。如普通时期与年末工资可能会有差别，选择不同的计算公式可以部分减少工作量。
计算公式的使用可以分三部分：
A 简单运算 如设定应发工资=基本工资+奖金
B 逻辑运算 即使用“如果….则…”等语句。
C 函数运用 如 使用 取整函数 ROUND（X，X）
重点讲解公式的使用，此处应以对方所提供资料为例讲解。
6、工资数据录入；
数据输入过滤器的使用：定义固定项目过滤器、举例使用输入过滤器说明其作用。
数据录入：手工录入、整列数据相同时一次录入，整列数据同种变动时的一次录入，人员定位器，菜单内容，本期数据复制到下期。
7、个人所得税计算：
定义所得税计算设置：税率设置、数据来源设置等
设置完成，进行计算。注意计算所得的个人所得税是跨类别所得税之和。
8、将计算完成得出的个人所得税引入到数据录入处，注意引入的个人所得税是总所得税，在其他类别中不需要再引入。
9、费用分配：
进行费用分配设置，注意此处与职员属性设置有关。费用分配可以用来提取工资费用和三费，设置完成后，可以根据设置生成凭证。作用类似于自动转帐。
10、人员变动：
可以进行职员类别、职位、部门等变动，注意不能进行工资类别的变动。每一种变动涉及到工资核算的，会自动进行相应的变动。
11、工资报表的查看、打印：
打印工资条、工资报表等，注意打印时的打印调整和打印条件过滤。工资报表查看时可以使用排序等方法。
12、结帐处理
第五部分 固定资产系统
一、固定资产系统介绍
1、固定资产系统的功能：
进行固定资产日常新增、减少、变动的记录和帐务处理，计提折旧及帐务处理，固定资产卡片的查看，固定资产相关报表的查看。
2、固定资产系统的相关系统：
与总帐系统相关联，表现在本系统业务处理后会有凭证生成转入总帐系统参与核算。
3、固定资产系统的组成：
基础资料、卡片管理、报表、期末处理、系统维护共5项。
4、 固定资产系统的业务处理流程：
基础资料设置（卡片类别、变动方式、使用情况等） 初始卡片录入—> 结束初始化—> 日常业务处理（新增固定资产、减少固定资产及变动）—> 凭证生成—> 计提折旧—> 查看固定资产报表—> 期末结帐
二、固定资产业务处理过程：（举例说明）
1、系统参数设置：
固定资产系统是否与总帐系统相连，是否计提折旧，固定资产系统的启用期间设置
2、基础设置：
基础资料：和固定资产系统有关的基础资料包括固定资产所涉及的科目、部门、本模块是各系统的公用模块，各系统共享。
固定资产使用情况：固定资产的使用状态，可自定义。使用情况在有设定的情况下可以决定是否对该项固定资产计提折旧。
固定资产变动方式：是指固定资产的增加或减少是以哪种方式达成的。在需要生成凭证的情况下，变动方式可以决定所生成的凭证的格式即凭证字、凭证摘要和对方科目。其中对方科目是指当固定资产增加和减少时“固定资产”科目的对方科目。
固定资产类别：固定资产类别是对固定资产进行分类的标志，在每一类固定资产中，规定了该类固定资产所属的固定资产和折旧科目、折旧方法、残值率等。除此之外，我们可以在对每一类固定资产自行定义其属性，该属性可以在录入和打印卡片时显示出来。
固定资产折旧方法：这里可以定义固定资产的折旧方法。系统提供预定义和自定义的方法，预定义方法不可修改，系统特别推荐动态平均法，这种方法下若发生折旧计算要素变化，不需要再单独改变折旧计算方法。每一种方法都有公式列示和详细说明。
3、初始资料录入
固定资产系统有自己的启用期间和初始数据，在和总帐同时启用的情况下，固定资产系统与总帐系统的初始数据可以一致，也可以不一致。因为固定资产系统与总帐系统的联系只在于凭证的生成，初始数据只是各系统的内部数据，之间是没有影响的。但从核算及核对的角度讲，初始数据应该是一致的。
初始数据表现为一张卡片，与日常处理中新增卡片时所涉及到的卡片没有什么太大的差别。此处只需将每个卡片项目讲解如何录入即可。需要注意的是卡片第三页，需录入固定资产的开始使用时间、已使用期间、已提折旧等对卡片折旧计算有影响的数据。
另需注意：对于半道建帐的固定资产，会要求录入初始化数据，即卡片的第四部分。需录入该项固定资产从年初到启用期间为止的这段期间内的变动情况以及折旧计提情况。这实际上是为了取得该固定资产的累计借贷方发生额以倒挤出年初余额，最终取得该项固定资产本年的较为完整的信息。
如果连续增加许多相同的固定资产，可以选择复制增加，对同样的卡片另编固定资产号码即可，这种功能可以极大减少相同固定资产输入的工作量，同时保证了对固定资产的单项管理。
4、结束初始化
初始化数据录入完成后，对帐无误的情况下就可以选择结束初始化。初始化结束前应先做系统备份。初始化结束后也可以做反初始化，但只能由系统管理员做操作。
5、日常处理：
A 固定资产卡片新增：固定资产卡片新增与初始化卡片新增没有什么变化。需注意的是卡片的入帐日期只能是本期或本期以后，但要注意一旦卡片保存后，入帐日期便不可以进行修改。另外，固定资产最好不要跨期录入。
B 固定资产卡片减少：当发生固定资产减少时，我们只需选择需要减少的固定资产的代码，将减少的日期和减少的方式填入即可。
C 其他变动：固定资产的其他变动包括固定资产除了增加和减少以外的其他任何变动，包括使用部门变动，使用状态变动等等，也包括固定资产的原值新增和减少，折旧的新增和减少等等，若发生以上固定资产变动时需要注意固定资产的折旧方法是否需要进行变动。
6、凭证处理：
我们可以在此将所有固定资产的处理生成凭证（不包括计提折旧），并进行查看
7、期末处理：
期末处理是指到月末计提折旧的操作，若有使用工作量法计提折旧的固定资产，首先要输入工作量。
8、报表查看、结帐
第六部分 现金管理系统
一、现金管理系统介绍
1、系统功能：为出纳人员设计，对公司的现金进行管理。
2、相关模块：总帐系统，使用总帐系统定义的现金科目和银行科目，从总帐引入现金及银行存款日记帐
3、组成：现金管理、银行存款管理、票据管理、期末处理、维护
4、流程：初始化设置—> 结束初始化—> 日常处理（现金、银行日记帐、票据管理） 期末结帐
二、现金管理系统处理内容
1、系统参数设置：决定现金系统是否与总帐系统同步结帐
2、现金日记帐：三种记帐方式（手工录入、从总帐系统引入、复核记帐），现金盘点，现金对帐
3、银行日记帐：三种记帐方式（同上）、银行对帐单的录入，银行存款对帐，余额调节表
4、票据管理：应收、应付票据的录入和查看，支票的购置和领用的管理。
5、期末扎帐：类似于期末结帐。
第七部分 现金流量表系统
一、现金流量表系统简介
1、功能：根据总帐系统中的凭证取数生成现金流量表。
2、关联系统：与总帐关联，从总帐中选取现金类科目，从凭证中取数
3、流程：建立方案—> 选择现金类科目—> 提取数据—> 出T形帐—> 指定现金项目—> 出现金流量表
二、操作流程：
1、建立方案：可以对一个帐套建立多个方案，形成多张流量分析表，有一定的扩展空间。
2、选择现金类科目：现金类科目是现金流量分析的基础，一旦设定，就不能修改，需加以注意
3、提取数据：提取数据是选择与现金类科目相关的凭证形成一个数据源。
4、T形帐：根据现金类科目形成的T形帐，是现金流入和流出分析的基础。指定
5、指定现金项目：指定T形帐中的现金流入和现金流出的对方对应的现金项目 。这是整个现金流量表系统的最重要环节。
6、出现金流量表：按指定的现金流量项目出现金流量表（主表）
7、其他说明（科目的展开、日期的选择、按凭证指定等）
第八部分 报表系统
一、报表系统介绍
1、作用：是一个电子表格系统，类似于EXCEL系统，不同在于其可以从总帐上取数形成财务数据报表。
2、关联系统：总帐系统，从中取数。
二、具体功能介绍
1、报表分类：更方便查找
2、报表菜单项说明（全部）
3、举例说明新建报表（功能说明）
4、打开系统预设的资产负债表等，做公式说明，如何修改资产负债表和损益表
第九部分 财务分析系统
一、系统介绍
1、功能：按照目前通用的三种分析方法对报表进行分析
2、关联系统：总帐系统、报表系统、现金流量表系统等所有能够生成报表的系统
二、功能操作
1、系统设置
2、报表分析对当前数据源中的三张报表进行分析。
3、新建报表分析：数据来源为帐套（定义报表项目，从帐上取数进行分析）
4、新建报表分析：数据来源为金蝶报表（定义报表项目，引入数据、分析）
5、新建报表分析：预算管理（取预算数和实际数比较分析）
6、财务指标分析：新增指标分析、现有指标分析
7、因素分析：类同于新建数据来源为金蝶帐套的报表进行分析。
第十部分 应收系统
一、系统介绍
1、功能：
根据销售发票、回款管理、坏帐管理及各种单据核销，对应收帐款进行管理，并输出各种查询报表和管理分析报表
2、关联系统：销售（工、商业）系统发票自动传入，凭证处理自动传入总帐
二、功能操作
1、系统维护，基本参数设置
2、发票审核，收款单据录入
3、发票核销，各种类型单据冲销
4、坏帐处理
5、各种报表查询，管理报表查询分析
第十一部分 应付系统
一、系统介绍
1、功能：
采购系统单据传入发票、发票审核、付款单据录入、发票核销，并输出各种查询报表和管理分析报表
2、关联系统：采购系统（工、商业）传入发票，生成凭证自动传入总帐系统
二、功能操作
1、系统维护，基本参数设置
2、发票审核，付款单录入
3、发票核销，各种类型单据冲销
4、各种报表查询，管理报表查询分析
第十二部分 合并报表
一、系统介绍
1、功能：完成集团各种报表的汇总、合并工作
2、流程：总部制作模板----下发模板----分公司接收模板----分公司制作报表并上报---总部接受报表----手工录入抵消分录----汇总报表---生成工作底稿----合并报表
二、操作流程
1、 总部制作模板，提供标准报表格式
2、 总部下发模板，生成模板文件，下发各分公司
3、 分公司接受模板
4、 分公司制作模板并上报总部，生成上报文件
5、 总部接受报表
6、 手工录入抵消分录
7、 汇总报表，生成工作底稿
8、 生成集团合并报表
第十三部分 集团控制（合并帐务系统）
一、系统介绍
金蝶K/3系统在北大荒农业股份的应用，实现集团控制。
1、应用模式：分布式应用。
2、组织机构设置：定义组织机构，设置针对不同组织机构集团控制参数。
3、集团科目和行和科目的设置：
编辑行业科目、集团科目，进行行业科目与集团科目的关联，实现自动关联和手动关联，支持多个组织机构同属一个行业，共用相同的行业科目。
在行业科目中，实现对各组织机构科目字典的控制，决定是否允许组织机构增加下级科目、修改科目、删除科目。
3、对核算项目的管理：
集团预设相关的核算项目类别及具体的核算项目内容。提供三种对核算项目的控制方式：
集团统管：不允许组织机构修改、删除该核算项目类别，不允许组织机构新增、修改、删除核算项目内容，由集团统一管理。
集团普管：不允许组织机构修改、删除该核算项目类别，允许组织机构新增、修改、删除核算项目内容。
一般管理：允许组织机构修改、删除该核算项目类别，允许组织机构新增、修改、删除核算项目内容，由集团统一管理。
5、做帐制度的控制：
在集团帐套中进行必要的系统参数设置，这些参数将通过集团控制模板下发到组织机构帐套中，组织机构帐套无法修改这些控制参数，从而实现集团对组织机构的控制。
6、集团控制模板的下发：
分为集中式发放和文件式发放两种，集中式发放不适用于我们目前的应用模式，所以，我们可以采用文件式的发放模式。将于集团控制相关的各项参数和设置（组织机构、行业科目、核算项目、做帐制度等）以文件的形式下发到组织机构中去，组织机构通过接收集团下发的模板文件，实现对系统基础资料的自动生成和控制。
7、对基层核算单位效果；
8、财务信息的上报、汇总和合并。
二、操作流程
组织机构（集团）——〉行业设置（集团）——〉行业科目（集团）——〉科目关联（集团）——〉做帐制度（集团）——〉下发模板（集团）——〉接收模板（下级）——〉上报财务数据（下级）——〉接收财务数据，形成整个集团的财务报告。
第十四部分 预算管理系统
金蝶K/3系统提供了完善的预算管理体系，能够实现对各项预算的全面控制。
一、系统介绍
1、支持涵盖企业经营过程的全面预算，支持对部分业务的单项预算。
2、实现集团预算和企业单独预算管理。
3、自定义预算方案：可以自定义预算方案，决定预算的执行期间。系统允许一个方案正在执行，允许同时存在多个预算方案在编。
4、集团预算管理：定义集团的预算方案，集团的预算科目，通过集团管理实现集团的预算管理。系统允许预算起点在集团总部或是在下级单位。允许集团参与下级单位的预算审批。
5、预算的总帐控制：编制的预算指标可以写入到总帐，通过系统参数的设置进行预算数据与实际业务数据的对比，并根据系统参数的设置实现对会计凭证的录入的控制（系统提供了三种控制方式：不控制、提示、禁止操作）；通过金蝶报表系统可以制作出预算执行情况表，从总帐系统提取实际发生数据、从预算系统提取预算数据。
6、预算的多级审批：对不同的预算类别设定设定预算的审批人。经过审批的预算可以执行。
7、取数公式定义：对相关的预算项目定义取数公式，将总帐数据提取到预算系统中来，建立总帐系统与预算系统间的联系。
8、自定义预警信息：系统中支持对不同的预算项目设置相应的预算预警信息，使预算的查询、分析清晰化。
9、预算的按部门、人员分解：对相关的预算项目可以按照部门、人员进行预算分解和预算控制，使预算管理明细化。
10、事前控制：通过预算单据的应用，实现预算管理的事前控制。
11、预算调整。
二、操作流程
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