打单还是单打? 今天DEMO报表合并系统,简单快速记录下用户对系统的需求和我对用户的需求,如此单能打下,够吃两年以上,一个ERP系统口碑好了,打单就相对容易多了.
（1）.合并报表对ERP的日常记帐的需求：
在这点上，国内系统提了很多解决方法，包括集团内A公司如果对B公司有一笔业务则A记完帐
后自动通知B这样的功能，也就是希望集团内部交易企业间沟通对账方式、统一入帐时间。
SAP比较灵活，假设同一集团有ABCDE 5家公司，如果相互发生业务，首先这些公司将被建立为集团
内供应商/客户，在主数据中设置“贸易伙伴（伙伴公司）”，会计行项目汇总实时记录下此
集团内部业务。
和国内软件不同的是，SAP BCS是基于数据仓库上的“帐并“，ERP数据全部抽取到数据仓库，
对于法定合并，系统检查交易是否存在伙伴公司，如有则需要合并。
(2).合并数据收集
BCS中，将ERP的数据抽到合并系统后，需要做映射,最典型地,将ERP记帐会计科目映射为合并报表
科目.
(3).版本和过帐等级区分数据.
BCS使用版本去区分适合不同会计准则/计划实际预测/法定合并还是管理合并,同样,
bcs使用过帐等级去区分合并过成中不同阶段的数据,以便追溯和审计目的,这样虽然在不同过程中,
系统允许用户手工做合并调整凭证,依旧可以追索到原始信息.
比如，R/3原始财务数据上载到BCS的等级是00，手工调整原始数据的等级为01，
双方合并抵消则使用10/12等级，长投合并为30，这样在bcs可以根据00出个体报表，00保留的是
原始ERP抽取上来的数据，有效防止了下属企业调表不调帐的做法，有能出具合并报表。
(4)合并抵消的难题:
内部存货未实现利润抵销需要在ERP系统中每笔购销交易是上难于做到,只能通过计算毛利率并
用于存货内部未实现利润抵销的计算，只能够依据人工输入的内部未实现销售存货数量及
毛利率来计算未实现利润。虽然存货转移后很难区分究竟存货是集团内转移的还是自产或外购的,但是
ERP中可以通过其它途径找到集团内部存货转移的相关信息,使用综合抵消法比较好.
同样固定资产、在建工程未实现利润抵销具备资产转移的合并抵销作业，
但需要维护每笔转移资产的主数据（如资产转移日期、折旧年限、资本化日期等）和
资产转移业务数据（如原始账面价值、其他相关费用等），系统实现比较复杂,也可通过报表找到数据再
做合并手工调整分录,或自动过帐到BCS系统。
长投合并业务复杂,比如蚕食性收购，增资减资撤资,处理比较麻烦.
今天着重演示了存货未实现利润的合并抵消,客户还希望能进一步自动抵消,可写个自动凭证导入程序,根据报表到
ERP去搜索存货交易从而自动产生一笔存货未实现调整凭证.
第一步:假设上期转入的内部存货，本期全部对外销售。
第二步:假设本期购进的内部存货，本期全部对外销售。
第三步:根据上期转入的内部存货（即期初内部存货）和本期购进的内部存货中，实际没有对外销售的部分（即本期期末内部存货）所包含的未实现内部销售利润额，对前两步假设进行调整。
解释:第一步和第二步都是假设，此时有可能与实际存货抵消业务不符,经第三步的调整后，综合抵销法在整体上与实际情况完全相符,而且每步抵销分录的含义而且逻辑严密、符合实际。
综合抵消法抵消分录如下表:
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步骤 |
抵消分录 |
备注 |
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1.期初内部存货包含的未实现利润的抵消(购进公司) |
Dr:期初未分配利润(期初库存*销售公司上期毛利)
Cr:主营业务成本(期初库存*销售公司上期毛利) |
重点:
1. BCS只有两个分录,一是以销售公司的销售收入全额单边抵消购进公司的销售成本,二是期末调整并自动在下期冲销.
2. 毛利率计算的存货定价问题.
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2.以销售公司内部收入为主,全部抵消内部主营业务收入和成本 (假设当期全部销售) |
Dr:销售收入(销售公司内部收入)
Cr:销售成本(购进公司内部成本)
使用单边抵消,SAP中很容易区分出内部收入(Tcode:VKOA)或有贸易伙伴的收入就做单边抵消. |
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3.调整期末内部存货包含的未实现利润的抵消(购进公司) |
Dr:主营业成本(期末库存*销售公司本期毛利)
Cr:存货(期末库存*销售公司本期毛利) |
销售毛利率是公司的销售毛利与销售净额的比率,用以反映企业每一元营业收入中含有多少毛利额，它是计算净利润的基础。计算方法如下:
销售净额 = 销售收入- 销售退回、销售折扣及折让
销售毛利 = 销售净额 - 销售成本
毛利率＝销售毛利÷销售净额＝（销售净额－销售成本）÷销售净额。
(5).用户的其它需求
报表合并/中国化的格式报表设置(目前国内很多报表系统比较能适应中国化的格式化报表,可惜大都是
基于二维表的,在处理大集团海量数据时二维表性能会受影响),海量数据下的网络性能,离线端的使用(可使用CATT/XI,作好
格式化文件发给服务器去导入,或连上线后再catt导入)